武汉凡谷(002194) - 董事会审计委员会实施细则（2025年10月）

董事会审计委员会实施细则 武汉凡谷电子技术股份有限公司 董事会审计委员会实施细则 （2025 年 10 月修订） 第一章 总则 第一条 为强化武汉凡谷电子技术股份有限公司（以下简称"公司"）董事 会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善 公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《上市公司 独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上 市公司规范运作》《上市公司审计委员会工作指引》《武汉凡谷电子技术股份有限 公司章程》（以下简称"《公司章程》"）及其他有关规定，公司特设立董事会审 计委员会，并结合公司的实际情况制定本细则。 第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东会决议设立的专门工作机构， 主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会成员由五名董事组成，审计委员会成员应当为不在公司 担任高级管理人员的董事，其中独立董事应当过半数并担任召集人，至少有一名 独立董事为专业会计人士。公司董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成 员。 第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体 ...