武汉凡谷(002194) - 内部控制评价制度（2025年10月）

第一章 总则 内部控制评价制度 武汉凡谷电子技术股份有限公司 内部控制评价制度 （2025 年 10 月修订） （四）制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流 程等方面形成相互制约、相互监督的作用，同时兼顾运营效率。 （五）成本效益原则。评价工作应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成 本完成有效评价。 第四条 本制度适用于本公司及其控股子公司。 第二章 内部控制评价的组织体系 第五条 公司董事会审议内部控制评价报告，负责认定公司重大、重要内控 1 （一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公司的 主要业务和事项。 （二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位、 重大业务事项和高风险领域。 （三）客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反 映内部控制设计与运行的有效性。 第一条 为保证武汉凡谷电子技术股份有限公司（以下简称"公司"）内部 控制制度的建立健全和有效执行，促进公司规范运作和健康发展，根据《企业内 部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第 21 号——年度内部控制评价报告的一般规定》《 ...