ST易事特(300376) - 《内部审计工作制度》（2025年10月）

易事特集团股份有限公司 内部审计工作制度 （二〇二五年十月修订） （经公司第七届董事会第十二次会议审议通过） | | | | | | 易事特集团股份有限公司 内部审计工作制度 第一章 总则 第一条 为规范公司经营行为，控制经营风险，建立健全有效的内部审计监 督体系，保证企业遵守国家的财经法规，改善经营管理，维护投资者利益，根据 《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《中国内部审计 准则第 1101 号——内部审计基本准则》等有关法律、法规制度，结合公司的实 际情况，制定内部审计工作制度（以下简称"本制度"）。 第二条 本制度适用于本公司内部审计机构、内部审计人员及其从事的内部 审计活动。 第三条 本制度所称内部审计是指公司内部机构或人员对本公司及所属机构 财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和 建议，以促进本公司完善治理、实现目标的活动。 公司所属各部门、各分、子公司以及上述机构相关负责人依照本制度接受审 计、监督。 第四条 内部审计机构和内部审计人员从事内部审计工作，应当严格遵守有 关法律法规、本规定和内部审计职业规范，忠于职守，做到独立、客观、公正、 保密 ...