南芯科技(688484) - 上海南芯半导体科技股份有限公司内部审计管理制度（2025年10月）

上海南芯半导体科技股份有限公司 内部审计管理制度 上海南芯半导体科技股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总 则 第一条 为进一步规范上海南芯半导体科技股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计工作，提高内部审计工作质量，维护公司及股东合法权益，依据《中华 人民共和国公司法》《审计署关于内部审计工作的规定》《第 1101 号——内部 审计基本准则》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范 运作》等有关法律、法规、规章及规范性文件（以下简称"法律法规"）及《上海 南芯半导体科技股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）等规定，并结 合公司实际情况，制定本内部审计管理制度（以下简称"本制度"）。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构（内部审计部门或 内部审计专职工作人员）对其内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性 和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人 员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一） 遵守国家法律法规相关规定； 第四条 公司实行内部审计制度，明确内部审计工 ...