法本信息(300925) - 内部控制评价制度

第二条 本制度所称内部控制评价，是指公司董事会对公司内部控制的有效 性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。 内部控制有效性，是指公司建立与实施内部控制对实现控制目标提供合理保 证的程度，包括内部控制设计的有效性和内部控制运行的有效性。 内部控制设计有效性，是指为实现控制目标所必需的内部控制要素都存在并 且设计恰当；内部控制运行有效性是指现有内部控制按照规定程序得到了正确执 行。 内部控制评价制度 深圳市法本信息技术股份有限公司 内部控制评价制度 第一章 总 则 第一条 为了促进深圳市法本信息技术股份有限公司（以下简称"公司"）全 面评价内部控制的设计与运行情况，规范公司内部控制评价程序和评价报告，揭 示和防范风险，根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》和《深 圳市法本信息技术股份有限公司章程》等相关规定，并结合本公司的实际情况， 制定本制度。 第三条 公司实施内部控制评价至少应当遵循下列原则： （一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公司及 所属单位的各种业务和事项。 （二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，以风险评估为基础， 根据风险发生的可能性和对公 ...