阳光乳业(001318) - 内部审计管理制度（2025年10月）

江西阳光乳业股份有限公司 内部审计工作制度 第一章 总则 第一条 为建立江西阳光乳业股份有限公司（以下称"公司"）内部审计制度、 加强内部审计工作，依据《中华人民共和国审计法》等有关法律、法规、规章和 规范性文件以及《江西阳光乳业股份有限公司公司章程》（以下简称"《公司章程》"） 的规定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制 和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等 开展的一种评价活动。 本制度规定了公司内部审计机构及内部审计人员的职责与权限、内部审计对 象和时限、内部审计工作的内容及工作程序等规范，是公司开展内部审计管理工 作的标准。 第三条 公司董事、高级管理人员、公司各部门及各控股子公司、分公司的 财务收支与业务活动均接受内部审计的监督检查。 第二章 内部审计机构和审计人员 第四条 公司设内部审计部门，作为公司内部审计机构，负责公司内部审计 工作。公司内部审计部门直接对董事会及董事会审计委员会负责，向董事会及审 计委员会报告工作。 第五条 内部审计部门应配备专职人员从事内部审计工作，且专职人员应不 少于两人，内部审计人员应当具备下 ...