艾为电子(688798) - 艾为电子内部审计制度（2025年10月修订）

第二条 本制度所称被审计对象，指公司各部门、各分公司、各全资或控股子公 司及相关责任人。 第三条 本制度所称内部审计，是指一种独立、客观的监督、评价和咨询活动， 通过运用系统、规范的方法，审查和评价企业经营活动、内部控制和风险管理的适 当性和有效性，促进公司完善治理和管理，提升价值，实现经营目标。 第二章 内部审计机构设置 上海艾为电子技术股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总 则 第一条 为规范并保障公司内部审计监督，提高审计工作质量，实现内部审计制 度化，发挥内部审计工作在加强内部控制管理、促进企业经营管理、提高经济效益 中的作用，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华 人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等法律法规以及《上海 艾为电子技术股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"），结合公司实际， 特制定本制度。 第四条 公司设立内部审计部门，负责公司内部控制制度的建立和实施，对公司 的经营活动、内部控制、财务信息等实行审计监督。内部审计部门应当保持独立性， 不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。审计委员会监督及评估 内部审计工作，内部审计部门 ...