捷佳伟创(300724) - 内部审计制度（2025年10月修订）

内部审计制度 （2025 年 10 月修订） 第一章 总 则 第一条 为规范并保障公司内部审计监督，提高审计工作质量，实现内部审 计常规化、制度化，发挥内部审计工作在加强内部控制管理、促进企业经济管理、 提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计 工作的规定》《中国内部审计准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深 圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有 关法律、行政法规、部门规章和规范性文件以及《深圳市捷佳伟创新能源装备股 份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规定，结合本公司实际，特 制定本制度。 第二条 本制度所称被审计对象，特指公司各内部机构或职能部门、控股子 公司以及对公司具有重大影响的参股公司。 深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司 第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果 等开展的一种评价活动。包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况，检查被 审计对象会计账目及相关资产及企业经营状况，监督被审计对象预决算执行和财 务收支，评价重 ...