东阳光(600673) - 东阳光财务报告管理制度（2025年10月修订）

财务报告管理制度 第一章 总则 第一条 为规范广东东阳光科技控股股份有限公司（以下简称"公司"）财 务报告，保证财务会计报告真实、完整，提升企业治理和经营管理水平，根据国 家有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件的要求，制定本制度。 广东东阳光科技控股股份有限公司 第二条 本制度所称的财务报告指反映企业某一特定日期财务状况和某一 会计期间经营成果、现金流量等文件，包括年度财务报告、半年度财务报告及其 他财务报告。 第三条 本制度适用于公司及下属各分/子公司。 第二章 管理机构及职责 第四条 会计机构负责人对财务报告编制工作全面负责。 第五条 公司财务部门是合并财务报告编制的归口管理部门，其职责包括： 1、按照《企业会计准则》的规定，进行财务会计核算，编制和报送财务报 告，进行财务分析，及时、准确地提供财务会计信息； 2、负责公司年度、半年度、季度财务决算工作，审核、编制上报有关财务 报表，并进行综合分析； 3、根据公司制度规定履行与财务管理相关的其他职责。 子公司财务部门按照公司的编制要求完成本公司的财务报告编制工作。 第六条 参与财务报告编制的子公司、各部门要及时提供编制财务报告所需 的信息，并对所提供信 ...