旗天科技(300061) - 内部审计制度（2025年10月）

旗 天 科 技 集 团 股 份 有 限 公 司 旗天科技集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为完善旗天科技集团股份有限公司（以下简称"公司"）治理结构，规范公 司经营行为，提高公司内部审计工作质量，防范和控制公司风险，增强信息披露的可 靠性，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国审计法》《深圳证券交易所创业 板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公 司规范运作》等有关法律法规等法律法规的有关规定和《旗天科技集团股份有限公司 公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关法律法 规、财务会计制度和公司内部管理规定，独立监督和评价本公司、分公司、控股子公 司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及对经营活动的效率 和效果等开展的一种评价活动。其目的是加强公司及所属单位的管理和监督，防范和 控制风险，改善经营管理，提高经济效益，确保公司信息披露的真实性、准确性和完 整性。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事、高级管理人员及其他有关人员为实 现 ...