奥海科技(002993) - 内部审计制度（2025年10月）

东莞市奥海科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范东莞市奥海科技股份有限公司（以下简称"公司"）内部审 计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者的合法权益，根据《中华人民共和 国公司法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国审计法》和《深圳证券 交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》（以下简称 "《主板规范运作指引》"），结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果 等开展的评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人 员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整、及时和公平。 第四条 公司依法实行内部审计制度，以加强内部管理和监督，遵守国家法 规，维护公司合法权益；促进改善经营管理，提高经济效益。 第四条 本制度适用于公司各独立核算或虽不独立核算 ...