中孚实业(600595) - 河南中孚实业股份有限公司董事会审计委员会实施细则

董事会审计委员会实施细则 （2025 年 10 月修订） 第一章 总 则 第一条 为强化河南中孚实业股份有限公司（以下简称"公司"）董事会决策 功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对管理层的有效监督，完善公司治 理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《上市公司 治理准则》《河南中孚实业股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）及其 他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本实施细则。 第二条 董事会审计委员会是董事会下设的专门工作机构，主要负责公司内、 外部审计的沟通、监督和核查工作，行使《公司法》规定的监事会职权，向董事 会报告工作并对董事会负责。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会委员由 3 名董事组成，独立董事占 2 名。审计委员会委 员应当为不在公司担任高级管理人员的董事。 第四条 审计委员会召集人在委员内选举，并报请董事会批准产生。审计委 员会召集人应当由独立董事中的会计专业人士担任，并至少符合下列条件之一： （一）具有注册会计师资格； 河南中孚实业股份有限公司 （二）具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授及以上职称或 者博士学位； （三）具有经济管理方面 ...