日上集团(002593) - 日上集团：审计委员会工作规则（2025年10月）

厦门日上集团股份有限公司 审计委员会工作规则 审计委员会工作规则 2025 年 10 月 厦门日上集团股份有限公司 审计委员会工作规则 第—章 总 则 第一条 为提供厦门日上集团股份有限公司（以下简称"公司"）董事会 决策的依据，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善 公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《厦门日 上集团股份有限公司章程》及其他有关规定，制定本工作规则。 第二条 董事会审计委员会是董事会下设的专门委员会，对董事会负责， 主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会成员由三名董事组成，审计委员会成员应当为不在公 司担任高级管理人员的董事，具备履行审计委员会工作职责的专业知识和经验。 其中，独立董事应当过半数，且至少有一名独立董事为专业会计人士。 第四条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由具备专业会计背景的 独立董事担任，并由委员会选举产生，负责主持委员会工作。 第五条 审计委员会委员由董事长或二分之一以上独立董事或全体董事 的三分之一以上提名，并由董事会选举产生。 第六条 审计委 ...