日上集团(002593) - 日上集团：内部审计制度（2025年10月）

厦门日上集团股份有限公司 内部审计制度 内部审计制度 2025 年 10 月 厦门日上集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强和规范厦门日上集团股份有限公司（以下简称"公司"）的 内部审计工作，提高内部审计工作质量，加强公司内部管理和监督，提高企业管 理水平，保护投资者的合法权益，依据《中华人民共和国审计法》《企业内部控 制基本规范》《深圳证券交易所股票上市规则》《中国内部审计准则》《深圳证券 交易所上市公司自律监管指引第 1 号—主板上市公司规范运作》等相关法律、法 规、规章和规范性文件规定，根据《公司章程》，结合公司实际情况，制定本制 度。 （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定，合理保证公司经营管理 合法合规； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司财务报告及相关信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 公司所属各内部机构（包括各部门、分公司或办事处）、全资或控 股子公司以及具有重大影响的参股公司均应按照本制度规定，配合内部审计部门 依法履行职责，接受内部审计监督并提供必要的工作条件。 第二章 审计机构及审计人员 第五条 公司董事会下设立 ...