天际股份(002759) - 内部审计制度（2025年10月修订）

二零二五年十月 天际新能源科技股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 10 月修订） （三）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等； （四）协调内部审计部门与会计师事务所等外部审计单位之间的关系。 第一章 总则 第一条 为了进一步规范天际新能源科技股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计工作，明确内部审计机构和人员的责任，提高内部审计工作质量，促进 经营管理和提高经济效益，保护投资者合法权益，根据《上市公司治理准则》、 《深圳证券交易所股票上市规则》(以下简称"《上市规则》")、《深圳证券交易 所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》》及相关法律法规 和《公司章程》的规定，结合公司运行的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称"内部审计"，是指公司内部审计机构依据国家有关法律 法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司及控股子公司、具有重大影响 的参股子公司、分公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整 性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动，并通过审查、评价公司的 经营管理活动与内部控制的真实性、合法性、有效性等手段，促进公司经营管理 目标的实 ...