纳微科技(688690) - 苏州纳微科技股份有限公司内部审计管理制度

苏州纳微科技股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为了规范苏州纳微科技股份有限公司（以下简称"公司"）的内部审计 工作，提高审计工作质量，实现公司内部审计经常化、制度化，发挥内部审计工作 在促进企业经济管理、提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和国审计法》《企 业内部控制基本规范》《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上海证券交易所 上市公司内部控制指引》等有关法律、法规、规范性文件的规定，结合公司实际情 况，制定本制度。 第二条 本制度规定了公司内部审计机构及内部审计人员的职责与权限、内部审 计对象与业务范围、内部审计机构工作程序、内部审计档案管理等规范，是公司开 展内部审计管理工作的标准。 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制和风险管理 的有效性、财务信息的真实性和公允性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评 价活动。 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人员为实现 下列目标而提供合理保证的过程：遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；提 高公司经营的效率和效果；保障公司资产的安全；确保公司信息披露的真实、准确、 及时、完整和公平。 第三条本制 ...