三特索道(002159) - 内部审计制度

武汉三特索道集团股份有限公司 内部审计制度 （2025 年修订） 第一章 总则 第一条 为规范并保障公司内部审计监督，提高审计工作质量，实现内部审 计经常化、制度化，发挥内部审计工作在加强内部控制管理、促进企业经济管理、 提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计 工作的规定》《中国内部审计准则》等法律、法规及深圳证券交易所的有关规定， 结合本公司实际，特制定本制度。 第二条 本制度所称被审计对象，特指公司各内部机构、控股子公司及具有 重大影响的参股公司。 第三条 本规定所称内部审计，是依据国家有关法律法规、财务会计制度、 国有企业监管要求以及企业内部管理规定，对公司及其所属单位（含全资子公 司 、控股公司及履行管理职能的公司）财务收支、经济活动、内部控制、风险 管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位完善治理、实现目标的活 动。 第四条 本制度所称内部控制制度，是指公司党委、董事会、高级管理人员 及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信 ...