ST东时(603377) - 内部审计制度

东方时尚驾驶学校股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了建立健全内部审计制度，加强内部审计监督工作，维护东方 时尚驾驶学校股份有限公司（以下简称"公司"）的合法权益，强化公司经营管 理，提高经济效益，促使公司经济持续健康发展，根据《公司法》、《审计法》、 《关于内部审计工作的规定》、《东方时尚驾驶学校股份有限公司章程》（以下简 称"《公司章程》"）、《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司及公司所有全资子公司和控股子公司及其控 股、控制的所有关联企业（以下简称"公司及子公司"）。 第二章 机构和职权 第三条 内部审计的实施机构是公司内审处，内审处应配备不少于三人的 专职审计人员，并设内审处负责人一名。公司内审处对公司业务活动、风险管理、 内部控制、财务信息等事项进行监督检查。 第九条 内部审计人员应当严格遵守审计职业道德规范，坚持原则、客观 公正、恪尽职守、保持廉洁、保守秘密，不得滥用职权，徇私舞弊，泄露秘密， 玩忽职守。 第八条 内审处在实施审计工作中，可行使以下职权： （一） 根据内审工作需要，要求报送有关生产、经营、财务收支计划，预 算执行情况、决算、 ...