科大国创(300520) - 内部审计制度（2025年10月）

第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构依据国家有关法律法 规、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司各内部机构（包括分公司，下同）、 控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制和风险管理的有效性、财务 信息的真实性、完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 科大国创软件股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了进一步规范科大国创软件股份有限公司（以下简称"公司"）内部 审计工作,明确内部审计机构和人员的责任，保证审计质量，明确审计责任，促 进经营管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国 审计法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规 范运作》等法律、法规、规范性文件以及《科大国创软件股份有限公司章程》（以 下简称《公司章程》）的有关规定，制定本制度。 第三条 内部审计的目的是促进公司内部控制的建立健全，有效地控制成本， 改善经营管理，规避经营风险，增加公司价值。 第四条 公司审计部是公司内部审计的实施机构，负责对公司内部控制制度 的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。 第五条 公司各内部机构、控股子 ...