天地在线(002995) - 内部审计制度（2025年10月）

北京全时天地在线网络信息股份有限公司 内部审计制度 二〇二五年十月 1 | | | 北京全时天地在线网络信息股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为加强公司内部审计监督，完善内部控制，保护公司资产安全和 完整，经济活动真实合法，提高公司经济效益，根据《中华人民共和国审计法》 《中华人民共和国审计法实施条例》、国家审计署《关于内部审计工作的规定》 《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1 号——主板上市公司规范运作》及相关法律法规和《公司章程》等有关规定，结 合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称"内部审计"是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨 在增加价值和改善组织的运营。通过应用系统、规范的方法，评价并改善风险管 理、控制和治理的有效性，帮助组织实现目标。内部审计对组织中的财务收支、 经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以确定是 否符合相关规定和标准，是否有效和经济的利用资源，是否能够有利实现组织目 标。 第三条 内审部应当保持独立性，配备专职审计人员，不得置于财务部门 的领导之下，不得与财务部门合署办公，依照国家有关法律、法规和 ...