中达安(300635) - 内部审计制度（2025年10月修订）

内部审计制度 中达安股份有限公司 内部审计制度 中达安股份有限公司 第一章 总 则 第一条 为进一步规范中达安股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计 工作，加强内部审计监督，提高内部审计工作质量，根据《中华人民共和国审计 法》《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所上市公司自律监管指 引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关法律法规、规范性文件及《中达 安股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的相关规定，结合公司实际情 况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果 等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他相关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 本制度适用于公司及纳入公司合并财务报表范围内的子公司。 第二章 内部审计机构与人员 第五条 公司设立审计部，是公司董事会审 ...