康龙化成(300759) - 《内部审计管理制度》（2025年10月）

康龙化成（北京）新药技术股份有限公司 内部审计管理制度 中国 北京 2025 年 10 月 第一章 总则 第一条 为了加强和规范康龙化成（北京）新药技术股份有限公司（以下简称"公 司"）的内部审计工作，明确内部审计机构和人员的职责，提高内部审计工作质量和审 计效率，完善公司监督和风险控制机制，促进公司自我完善和发展，根据《中华人民共 和国审计法》等法律法规、公司股票上市地上市规则、《企业内部控制基本规范》等规 范性文件和《康龙化成（北京）新药技术股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）， 制定本制度。 第二条 本制度适用于公司及公司所属企业（以下简称"企业"），企业是指公司下 设的分公司和全资或控股子公司。 第三条 本制度所称内部审计，是指内部审计机构和人员依据国家有关法律法规以 及本公司的规章制度，对本公司及企业内部控制、业务活动、财务收支、经营管理、经 济效益以及建设项目或者有关经济活动进行监督、检查和评价，并提出相关的整改和咨 询建议，以促进加强经营管理和帮助公司实现经营管理目标。 第四条 内部审计应以业务环节为基础，并根据实际情况，以财务收支为依据、以 关键性收支活动及其经济效益为重点、围绕公司 ...