科泰电源(300153) - 内部审计制度（2025年10月）

上海科泰电源股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 10 月） 1 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了加强对上海科泰电源股份有限公司（以下简称"公司"）及所 属单位的管理和监督，维护财经纪律，改善经营管理，提高经济效益，维护股东 权益，根据《中华人民共和国审计法》《中国内部审计准则第 1101 号——内部审 计基本准则》《审计署关于内部审计工作的规定》，结合本公司实际情况，制定本 制度。 第二条 本制度适用于公司本部及控股子公司（以下统称子公司）。 第二章 内部审计机构与人员 第三条 公司设立内审部，为董事会审计委员会下属常设机构，对审计委员 会负责，向审计委员会报告工作。内部审计机构在对公司业务活动、风险管理、 内部控制、财务信息监督检查过程中，应当接受审计委员会的监督指导。内部审 计机构发现相关重大问题或者线索，应当立即向审计委员会直接报告。 第四条 公司内部审计机构对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信 息等事项进行监督检查。 公司内审部应当保持独立性，配备专职审计人员，不得置于财务部门的领导 之下，或者与财务部门合署办公。内审人员需具备与其从事的审计工作相适应的 专业知识和业务能力, 内 ...