上海凯宝(300039) - 内部审计制度（2025年10月）

第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关法律法 规、财务会计制度和公司内部管理规定，通过系统化和规范化的方法，对其内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等 开展的一种评价活动。 上海凯宝药业股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范上海凯宝药业股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作， 提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国审计法》、《审 计署关于内部审计工作的规定》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证 券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》（以下简称 "《上市公司规范运作指引》"）等有关法律、法规、规章和规范性文件的规定，结 合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股子 公司的与公司治理、财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节所进行的内部审 计工作。 第四条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人员 为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； ...