复旦微电(688385) - 内部审计制度

上海复旦微电子集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； 1 第一条 为了规范上海复旦微电子集团股份有限公司（以下简称"公司"）内 部审计工作， 明确内部审计责任，保证内部审计质量，保证公司经 济运行健康发展，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和 国审计法实施条例》、《上海证券交易所科创板股票上市规则》有关 法律法规及公司内部有关规章制度，结合公司的实际情况制定本制 度。 第二条 公司及纳入公司合并会计报表范围的子公司（以下简称"子公司"） 的内部审计适用本制度。 第三条 本制度所称的内部审计，是指企业内部的一种独立客观的监督、评 价和咨询活动，通过对经营活动及内部控制的适当性、合法性和有 效性进行审查、评价和提出建议，促进改善企业运行的效率效果、 实现企业发展目标。 第四条 本制度所称的内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理 人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第五条 本制度是内部审计部门及人员依法办理审计事项应 ...