凯美特气(002549) - 内部审计制度

湖南凯美特气体股份有限公司 内部审计制度 （2025年10月修订） 第一章 总则 第一条 为规范并保障公司内部审计监督工作，提高审计工作质量，加强内 部控制管理，促进公司经济管理、提高经济效益，根据《中华人民共和国公司法》 《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易 所股票上市规则》等法律法规、规范性文件及《公司章程》的有关规定，并结合 公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称"内部审计"，是指公司内部审计部门（以下简称"审 计部"）或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对公司各项业务活动、 财务收支及内部控制的适当性、真实性、合法性和有效性进行审查、评价和咨询， 对公司决策、决议、决定的落实情况进行检查，并提出富有建设性的审计建议和 意见，确保公司经营目标的实现。 第三条 本制度适用于公司各部门、分子公司及对公司具有重大影响的参股 公司。 第二章 内部审计机构和审计人员 第四条 公司董事会下设审计委员会。审计委员会成员由三名董事组成，且 为不在公司担任高级管理人员的董事，其中独立董事至少两名，由独立董事中会 计专业人士担任召集人。公司审计委员会下设审计部作为公司的内部 ...