常山药业(300255) - 内部审计制度

河北常山生化药业股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强河北常山生化药业股份有限公司（以下简称公司）内部审计 工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，发挥内部审计在完善公司 治理、促进公司内部控制有效运行、改善公司风险管理方面的作用，根据《中华 人民共和国审计法》《中华人民共和国公司法》等有关法律、行政法规、部门规 章、规范性文件及《河北常山生化药业股份有限公司章程》（以下简称《公司章 程》）的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是一种独立、客观的确认和咨询活动，是指 公司内部审计机构根据国家有关法律法规和本制度规定，通过运用系统、规范的 方法，审查和评价公司的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以 促进公司完善治理、增加价值和实现目标。 第三条 本制度所称内部控制，是由企业董事会、经理层和全体员工实施的、 旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、 资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现 发展战略。 第四条 本制度适用于公司所属部门、分公司及子公司的内部审计。 第二章 内部审计机构 ...