瑞纳智能(301129) - 内部审计制度（2025年10月）

第一章 总则 瑞纳智能设备股份有限公司 内部审计制度 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 人员实施的、旨在实现控制目标的过程。 内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 第一条 为加强和规范瑞纳智能设备股份有限公司（以下简称"公司"）内部 审计工作，保护投资者的合法权益，提高审计工作质量，实现公司内部审计工作 规范化、标准化，公司依据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工 作的规定》《企业内部控制基本规范》等法律、法规、规范性文件以及《瑞纳智 能设备股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的有关规定，结合公司的 实际情况，制定本制度。 第二条 内部审计是独立监督和评价公司及下属子公司财务收支、经济活动 的真实、合法和效益的行为，以促进加强经济管理和实现经济目标。内部审计是 指公司内部审计部门或人员对公司、控股子公司以及具有重大影响的参股公司 （以下统称"子公司"）的内部控制和风险管理的有效性，财务信息的真实性和 完整性以及经营活动的效率和效果等进行的独立、客观的监督和评价活动。 ...