长盈通(688143) - 武汉长盈通光电技术股份有限公司内部审计制度（2025年10月）

内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了加强和规范武汉长盈通光电技术股份有限公司（以下简称"公 司"）内部审计工作，保证内部审计质量，明确内部审计责任，根据《中华人民 共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、中国证监会《上市公司治 理准则》、《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上海证券交易所科创板上市 公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等有关法律、法规和《公司章程》的规 定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司的一种独立客观的监督、评价和咨 询活动，通过对经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性进行审查、评价 和提出建议，促进改善公司运行的效率效果、实现公司发展目标。本制度适用于 公司内部审计机构、内部审计人员及其从事的内部审计活动。 第三条 公司规范内部审计工作过程中，至少应关注涉及内部审计的下列风 险： 武汉长盈通光电技术股份有限公司 （一）公司内部审计机构不健全，组织架构不科学、不合理，或职责分工不 清，可能导致内部审计缺乏独立性和客观性。 （二）内部审计未经适当授权，可能因得不到有效支持而导致内部审计失败。 （三）内部审计人员不具备应有的知识、技能和经验，内部审计方 ...