绿岛风(301043) - 内部审计制度（2025年10月）

第二条 本制度规定了公司内部审计部门及内部审计人员的职责与权限、内 部审计对象和时限、内部审计工作的内容及工作程序等规范，是公司开展内部审 计管理工作的重要依据。 第三条 公司董事、高级管理人员、公司各部门及各控股子公司、分公司的 财务收支与业务活动均接受内部审计部门的监督检查。 第二章 内部审计部门和审计人员 第四条 公司设审计部，作为公司内部审计机构，负责公司内部审计工作。 公司审计部直接对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。 广东绿岛风空气系统股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为建立健全广东绿岛风空气系统股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计制度、加强内部审计工作，依据《中华人民共和国公司法》和《广东绿 岛风空气系统股份有限公司章程》（以下简称"公司章程"）的规定，参照《上市 公司治理准则》等规范，并结合公司的实际情况，制定本制度。 （三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要 内容，并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行为，发现公司相关重大 问题或线索的，应当立即向审计委员会直接报告； 第五条 审计部应配备专职人员，内部审计人员应当具备下列条件： （一 ...