博杰股份(002975) - 珠海博杰电子股份有限公司内部审计制度

珠海博杰电子股份有限公司 内部审计制度 二〇二五年十月 | P | ﺮ | | --- | --- | | ⎞ | 1 | | | | 珠海博杰电子股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为完善珠海博杰电子股份有限公司（以下简称"公司"）公司治理结 构，规范公司经济行为，维护股东合法权益，提高内部审计工作质量，加大审计 监督力度，明确内部审计工作职责及规范审计工作程序，确保公司各项内部控制 制度得以有效实施，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作 的规定》《企业内部控制基本规范》、《中国内部审计准则》《深圳证券交易所上市 公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等政策法规及规范性文件 件及公司章程，结合公司内部审计工作实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构人员独立监督和评价公 司各内部机构或者职能部门、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及对经营活动的效率和效 果等开展的一种评价活动。 内部审计目的是为了加强本公司、全资或控股子公司以及具有重大影响的参 股公司的管理和监督，防范和控制风 ...