内蒙华电(600863) - 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司内部控制评价办法

内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 内部控制评价办法 （2025 年 10 月修订） 第一章 总则 第一条 为有效推动内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 （以下简称"公司"或者"本公司"）内部控制体系建设， 指导和促进公司开展内部控制评价工作，规范内部控制评价 程序和评价报告，揭示和防范风险，根据财政部等下发的《企 业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部 控制评价指引》，国资委《关于加强中央企业内部控制体系 建设与监督工作的实施意见》（国资发监督规〔2019〕101 号）， 制定本办法。 第二条 本办法所称内部控制评价，是指公司董事会对 内部控制体系设计的合理性、运行的有效性进行全面评价、 形成评价结论、出具评价报告的过程。 第三条 内部控制评价应遵循下列原则： （一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计 与运行，涵盖公司的各种业务和事项。 （二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上， 关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。 （三）客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理 1 的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。 第二章 内部控制评价的职责 第四条 公司董事会审议公司内 ...