药石科技(300725) - 内部审计制度

南 京 药 石 科 技 股 份 有 限 公 司 内 部 审 计 制 度 （2025 年 10 月修订） 第一章 总则 第一条 为了加强南京药石科技股份有限公司（以下简称"公司"）内部管理和控制， 促进公司内部管理行为的合法性、合规性，为管理层正确决策提供可靠的信息和依据，保 护投资者合法权益，不断提高企业运营的效率及效果，依据《中华人民共和国审计法》《审 计署关于内部审计工作的规定》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所创业板股票 上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》 等法律法规、规范性文件及《公司章程》，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部设立的内部审计部门依据国家有关法律法 规、财务会计制度、深圳证券交易所规范性文件和公司内部管理制度，对公司内部控制和 风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种 评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人员为实现 下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； 第四条 公司依照国家有关法律、法规、规章及规 ...