大参林(603233) - 内部审计制度（2025年10月修订）

大参林医药集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了规范大参林医药集团股份有限公司(以下简称"公司")内部审 计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益,依据《中华人民共和国 公司法》(以下简称"《公司法》")、《中华人民共和国证券法》（以下简称"《证 券法》"）、《中华人民共和国审计法》（以下简称"《审计法》"）、《审计 署关于内部审计工作的规定》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号 ——规范运作》等相关法律、法规、规范性文件和《大参林医药集团股份有限公 司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规定,结合公司实际情况，制定本制 度。 第二条 本制度所称内部审计是指由公司内部机构或人员，对公司内部控制 和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等 开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： (一)遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； (二)提高公司经营的效率和效果； (三)保障公司资产的安全； (四)确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 公司董事会对 ...