沃尔德(688028) - 内部审计管理制度（2025年10月修订）

北京沃尔德金刚石工具股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为规范内部审计工作，提高审计工作质量，加强内部控制管理，保 护投资者合法权益，依据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作 的规定》《上市公司治理准则》《上海证券交易所科创板股票上市规则》等有关法 律、法规、规范性文件及《北京沃尔德金刚石工具股份有限公司章程》（以下简 称"《公司章程》"）等有关规定，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构或人员，对其内部 控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和 效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； 1 第八条 内部审计人员应当勤勉尽责、廉洁公正，并不断接受后续教育，努 力提升业务素质和能力，提高审计质量。 第三章 审计职责及工作范围 第九条 内审部应当履行以下主要职责： （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 公司 ...