中捷资源(002021) - 内部审计制度

中捷资源投资股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 10 月修订） 第一章 总则 第一条 为加强中捷资源投资股份有限公司（以下简称"公司"） 内部 审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，防范和控制公司经营 风险，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《企业内部控制 基本规范》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规 范运作》等法律、法规、中国证监会及《中捷资源投资股份有限公司章程》（以 下简称"《公司章程》"）等相关规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影 响的参股公司的所有业务环节所进行的内部审计工作。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计部门依据国家有关法律 法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对本公司及下属子公司财务收支、财 务预算、财务决算、资产质量、经营绩效，以及建设项目或者有关经济活动的真 实性、合法性和效益性进行监督和评价工作，以促进公司目标的实现。 本制度旨在明确内部审计工作的领导体制、职责权限、人员配备、经费保障、 审计结果运用和责任追究等。 第四条 审计部门应 ...