迪森股份(300335) - 审计委员会工作细则（2025年10月）

审计委员会工作细则 广州迪森热能技术股份有限公司董事会 审计委员会工作细则 第一章 总 则 第一条 为强化广州迪森热能技术股份有限公司（以下简称"公司"）董事 会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善 公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《上 市公司独立董事管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳 证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律、 法规、规范性文件及《广州迪森热能技术股份有限公司章程》（以下简称"《公 司章程》"）的有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。 第二条 董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构，行使《公司法》 规定的监事会的职权，同时负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内、外 部审计工作和内部控制。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会成员由三名董事组成，其中独立董事成员应过半数，委 员中至少有1名独立董事为会计专业人士。审计委员会成员应当为不在公司担任 高级管理人员的董事，董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。 审计委员会成员应当勤勉尽责，切实有效地监 ...