迪森股份(300335) - 内部审计管理制度（2025年10月）

广州迪森热能技术股份有限公司 内部审计管理制度 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为加强广州迪森热能技术股份有限公司（以下简称"公司"）及所 属部门和下属公司（包括子公司和分支机构）的内部监督和风险控制，保障公司 财产管理、会计核算和生产经营等目标符合国家法律法规、公司规章制度要求， 维护公司的合法权益，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工 作的规定》《中国内部审计准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及《深 圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有 关法律、法规和规范性文件及《广州迪森热能技术股份有限公司章程》的规定， 结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指一种独立、客观的确认和咨询活动，它 通过运用系统、规范的方法，审查和评价公司的业务活动、内部控制和风险管理 的适当性和有效性，以促进公司完善治理、增加价值和实现目标。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人 员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （四）确保公司信息披露的真实、准确、 ...