迪阿股份(301177) - 《内部审计管理制度》（2025年10月修订）

内部审计管理制度 迪阿股份有限公司 为了加强迪阿股份有限公司（以下简称"公司"）内部管理和控制，提高内 部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国审计法》《中国 内部审计准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市 公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规、规范性 文件及《迪阿股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的有关规定， 结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 定义 第一章 总则 第一条 目标和依据 本制度所称内部审计，是指公司内部的审计部门依据国家有关法律法规和本 制度的规定，对公司、公司各内部机构、分公司及下属控股子公司开展的一种独 立、客观的确认和咨询活动。它通过运用系统、规范的方法，审查和评价公司的 业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进公司完善治理、增加 价值和实现目标。 第三条 适用范围 本制度适用于公司各内部机构、分公司及下属控股子公司。 第二章 审计机构与审计人员 第四条 机构设置 公司董事会下设董事会审计委员会（以下简称"审计委员会"），负责指导 和监督公司内部审计工作。审计委员会成员应当为不在公司担任高级 ...