帝欧水华(002798) - 内部审计制度（2025年10月修订）

帝欧水华集团股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 10 月修订） 第一章 总则 第一条 为规范帝欧水华集团股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计 工作，加强内部管理和控制，根据国家有关法律、法规、规范性文件和《帝欧水 华集团股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）等有关规定，制定本 制度。 第二条 本制度适用于公司各职能部门、子公司（含全资子公司、控股子公 司及有实际控制的参股公司）、分公司。 第三条 内部审计是指公司内部审计机构或人员，对公司内控制度和风险管 理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的独 立评价活动，以促进公司治理和改善经营管理，提升经济效益，实现公司目标。 第六条 内部审计机构在工作中独立行使审计监督权，不受其他部门或个人 的干涉；内部审计机构与其他职能部门保持相对的独立性，不得置于财务部门的 领导之下或者与财务部门合署办公。 第七条 内部审计机构负责人由审计委员会提名，董事会任免。 第八条 内部审计机构应根据内审工作需要配备合理的、稳定的人员结构， 审计人员应当具备相应的专业知识、思想品质和业务能力。 第九条 审计人员应当依照法规及公司有关制度审计 ...