朗玛信息(300288) - 内部审计制度（2025年10月）

内部审计制度 第一章 总则 第一条 为进一步规范贵阳朗玛信息技术股份有限公司(以下简称"本公 司"或"公司")内部各部门、控股子公司以及具有重大影响的参股公司及其 人员的管理和监督，规范内部审计工作，确保公司各项内部控制制度得以有 效实施，提高内部审计工作质量，维护股东合法权益，促进公司健康发展， 根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《上市公 司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自 律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》和内部审计相关准则等法 律、规章和规范性文件，结合本公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计部门依据国家有关法律 法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司各内部机构、控股子公司 以及具有重大影响的参股公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真 实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有 关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （ ...