昌红科技(300151) - 内部审计制度（2025年10月）

内部审计制度 深圳市昌红科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为进一步规范深圳市昌红科技股份有限公司（以下简称"公司"）内 部审计工作，促进公司加强经营管理，完善内部控制，保护投资者合法权益，根 据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国审计 法》《审计署关于内部审计工作的规定》《企业内部控制基本规范》《中国内部 审计准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司 自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关法律、法规和《深圳 市昌红科技股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》），并结合公司的实际 情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计是指公司内部审计部门或人员依据国家有关法 律法规等相关规定和本制度的要求，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务 信息的真实性、完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、审计委员会、高级管理 人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公 ...