四川双马(000935) - 内部审计制度（2025年10月）

四川和谐双马股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范四川和谐双马股份有限公司（以下简称"公司"）内部审 计工作，加强公司内部审计监督和风险控制，保护投资者合法权益，根据《中 华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所上 市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等有关法律、行政 法规、部门规章、规范性文件以及《四川和谐双马股份有限公司章程》（以下 简称"《公司章程》"）的相关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计部门或内部审计人员对 公司财务收支、经济活动、内部控制、风险管理等实施独立、客观的监督、评 价和建议，以促进公司完善治理、实现目标的活动。 第三条 本制度适用于公司各内部机构或者职能部门、控股子公司以及对 公司具有重大影响的参股公司，前述主体应当配合内部审计机构依法履行职责， 不得妨碍内部审计机构的工作。 第四条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、高级管理人员以及全 体员工共同实施，旨在实现以下控制目标，贯穿企业经营活动的控制过程。 （一）保证公司经营管理合法合规； （五）促进公司实现发展战略。 第 ...