普莱柯(603566) - 普莱柯内部审计制度

内部审计制度 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为加强普莱柯生物工程股份有限公司（以下简称"公司"）及其控 股子公司的内部风险控制，提高内部审计工作质量，实现公司内部审计工作规范 化、标准化，发挥内部审计工作在公司经营管理中的作用，保证公司财产安全和 经济活动的合法性、真实性、效益性。根据《中华人民共和国公司法》《中华人 民共和国审计法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引 第 1 号——规范运作》《公司章程》等有关规定，结合公司实际情况，制定本制 度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构（以下简称"审计部"） 对公司、控股子公司以及具有重大影响的参股公司（以下统称"子公司"）的内 部控制和风险管理的有效性以及财务信息、经营活动的合法性、合规性、真实性 和完整性等进行独立、客观的监督和评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、董事会审计委员会、高级 管理人员及其他有关人员实施的，旨在实现控制目标的过程。 第四条 审计部依照国家法律、法规和部门规章以及《公司章程》，遵循客 观性、政策性和预防为主的原则，对公司及子公司的经营活动、风险管理、内部 控制、财务信息等 ...