深圳新星(603978) - 内部审计制度（2025年10月修订）

第一条 为加强公司内部审计监督，保护公司资产安全和完整，促使公司持 续健康发展，根据《中华人民共和国审计法》及其它有关法律法规，制定本制度。 内部审计制度 深圳市新星轻合金材料股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第二条 内部审计是企业实施内部经济监督，依法检查会计账目及相关资产 及企业经营状况，监督财务收支真实性、合法性、效益性的活动。公司及控股、 参股公司依法实行内部审计制度，以加强内部管理和监督，遵守国家财经法规， 维护公司合法权益；促进改善经营管理，提高经济效益。 第三条 公司内部审计机构及人员依照国家法律、法规和政策以及本公司的 规章制度，对本公司及所属控股、参股公司的经营管理活动独立进行审计监督。 第二章 内部审计机构和审计人员 第四条 公司设立审计部，对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信 息等事项进行监督检查。 审计部对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。审计部在监督检查过 程中，应当接受审计委员会的监督指导。审计部发现公司重大问题或线索，应当 立即向审计委员会直接报告。 审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合 署办公。审计委员会参与对内部审计负责人的考 ...