北方华创(002371) - 董事会审计委员会工作细则（2025年10月）

第一章 总则 北方华创科技集团股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 （2025 年 10 月 30 日，经第八届董事会第二十八次会议审议通过） 第一条 为强化北方华创科技集团股份有限公司（以下简称"公司"）董事 会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对管理层的有效监督，完善 公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国内部审计准 则》、《上市公司独立董事管理办法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指 引第 1 号——主板上市公司规范运作》等法律法规以及《北方华创科技集团股份 有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的有关规定，并参照《上市公司 治理准则》，特制定本细则。 第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东会决议设立的专门工作机构， 主要职责为：代表董事会对管理层的经营情况、内控制度的完善性、合理性以及 执行的有效性予以监督检查。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会成员由五名董事组成，审计委员会成员应当为不在公司 担任高级管理人员的董事，其中独立董事应当过半，由独立董事中会计专业人士 担任召集人。 第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者三分之一以 上的全体董 ...