广东明珠(600382) - 广东明珠集团股份有限公司内部审计制度（2025年修订）

第三条 本制度所称之"内部审计"指公司负责内部审计工作的相关部门依 据国家有关法律法规、《公司章程》及有关文件的规定，对公司内部控制和风险 管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的 一种评价活动。 广东明珠集团股份有限公司 内部审计制度 （2025 年修订） 第一章 总则 第一条 为了规范广东明珠集团股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计 工作，明确内部审计机构和人员的职责，提高内部审计工作质量，维护公司和投 资者的合法权益。依据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的 规定》《上海证券交易所股票上市规则》《上市公司治理准则》等有关法律、法 规、规范性文件和《广东明珠集团股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"） 的规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司及下属子公司的内部审计管理。 第四条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第五条 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负 ...