尤夫股份(002427) - 财务报告内部控制制度（2025年10月修订）

浙江尤夫高新纤维股份有限公司 财务报告内部控制制度 第一章 总则 第一条 为规范浙江尤夫高新纤维股份有限公司(以下简称"公司")财务 报告的编制与对外提供，确保公司财务报告信息真实、准确、完整、及时，没有 遗漏，没有虚假陈述，满足报告使用者的需要，根据国家有关法律、行政法规、 部门规章、规范性文件的要求，制定本制度。 第二条 财务报告是指企业对外提供的反映企业某一特定日期财务状况和 某一会计期间经营成果、现金流量的文件。本制度所称财务报告包括年度财务报 告和中期财务报告。 第三条 公司应当按照有关法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定， 按时编制和提供财务报告。 第四条 公司编制和对外提供的财务报告，不得含有虚假的信息或者隐瞒重 要事实。 第五条 公司董事会及董事、高级管理人员应保证提供的财务报告不存在虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏，并就财务报告的真实性、准确性、完整性承担 个别和连带的法律责任。 第二章 财务报告的编制 第六条 编制、对外提供和分析利用财务报告，至少应当关注下列风险: (一)编制财务报告违反会计法律法规和国家统一的会计准则制度，可能导致 企业承担法律责任和声誉受损。 (二)提供虚假财务报 ...