中国东航(600115) - 中国东方航空股份有限公司审计和风险管理委员会年报工作制度

（2025 年 10 月 30 日公司董事会 2025 年第 11 次会议修订） 第三条 每个会计年度结束后六十日内，公司应向审计 和风险管理委员会汇报公司本年度的经营情况和重大事项 的进展情况。 第四条 公司财务负责人应在年审会计师进场审计前向 审计和风险管理委员会书面提交本年度审计工作安排及其 他相关材料，包括财务报告审计计划和内部控制审计计划等 相关材料。 第一条 为了进一步完善公司治理结构，加强内部控制 建设，夯实信息披露编制工作的基础，充分发挥审计和风险 管理委员会的作用，根据中国证监会的有关规定，特制定本 制度。 第二条 审计和风险管理委员会应在公司年报编制和披 露过程中切实履行责任和义务，勤勉尽责地开展工作。 第五条 审计和风险管理委员会应当在年审会计师进场 前审阅财务报告审计计划和内部控制审计计划等相关材料； 在年审会计师进场后应加强与其的沟通。 中国东方航空股份有限公司 审计和风险管理委员会年报工作制度 第九条 年报审计期间，公司如果发生改聘会计师事务 所的情形，审计和风险管理委员会应约见前任和拟改聘的会 计师事务所，对双方的执业质量做出合理评价，并在对公司 改聘理由的充分性做出判断的基础上 ...