孚能科技(688567) - 孚能科技（赣州）股份有限公司内部审计管理制度（2025年10月）

孚能科技（赣州）股份有限公司 内部审计管理制度 孚能科技（赣州）股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为进一步规范孚能科技（赣州）股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，根据《中华人民 共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》等法律、法规、规章、规范 性文件及《孚能科技（赣州）股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的 规定，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司及其所属各级全资、控股子公司。 第三条 本制度所称内部审计，是一种独立、客观的监督、评价和咨询活动， 通过运用系统、规范的方法，审核和评价企业经营活动、内部控制和风险管理的 适当性和有效性，促进企业改善治理和管理，提升价值，实现经营目标。 第四条 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内 部控制制度应当经董事会审议通过。 第二章 内部审计机构和人员 第五条 公司设立内部审计部门，对公司业务活动、风险管理、内部控制、 财务信息等事项进行检查监督。内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部 门的领导之下，或者与财务部门合署办公。 第六条 公司依据公司规模、生产 ...